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CURSO SUPERIOR EN:
AUDITORÍA INTERNA PARA COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO
Formar profesionales con una visión integral y crítica de los procesos de control en el sector financiero popular y solidario.
¡Forma parte de la evolución educativa!
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PRESENTACIÓN
Este curso tiene como objetivo formar profesionales con una visión integral y crítica de los procesos de control en el sector financiero popular y solidario. El programa proporciona las herramientas técnicas, normativas y metodológicas para ejecutar auditorías basadas en riesgos, asegurar el cumplimiento de las disposiciones de los entes de control y fortalecer el sistema de control interno de las cooperativas.
El programa integra el estudio del marco legal vigente (SEPS), normas internacionales de auditoría, prevención de lavado de activos, gestión de riesgos financieros y el uso de Inteligencia Artificial aplicada a la detección de anomalías y análisis masivo de datos transaccionales.
BENEFICIOS DEL CURSO
Capacidad
- Para diseñar y ejecutar un Plan Anual de Auditoría basado en Riesgos (PAAR). Habilidad para evaluar la solvencia, liquidez y calidad de cartera mediante indicadores especializados.
- Dominio de la normativa de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS).
-
Uso de herramientas digitales e IA para la automatización de pruebas de auditoría y detección de fraudes.
-
Competencia para redactar informes de auditoría con valor agregado para la toma de decisiones gerenciales.
¿QUÉ APRENDERÁS EN EL CURSO?
EJECUCIÓN DE AUDITORÍAS BASADAS EN RIESGOS BAJO EL MARCO LEGAL VIGENTE (SEPS)
PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y GESTIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS
APLICACIÓN DE INTELIGENCIA ARTIFICIAL EN LA DETECCIÓN DE ANOMALÍAS TRANSACCIONALES
ESTRUCTURACIÓN DE PAPELES DE TRABAJO DIGITALES E INFORMES DE AUDITORÍA
¿QUIÉNES PUEDEN PARTICIPAR DEL CURSO?
- Auditores internos y externos, contadores y contralores.
- Miembros del Consejo de Vigilancia.
- Miembros del Consejo de Administración.
- Gerentes, administradores y directivos de Cooperativas de Ahorro y Crédito.
- Gerentes, jefes, oficiales y analistas de Riesgos, Cumplimiento y Control Interno.
- Profesionales de finanzas, economía o leyes interesados en el sector financiero popular y solidario.
- Consultores y auditores independientes y personal técnico de organismos de control.
CONTENIDO DEL CURSO
MARCO NORMATIVO Y GOBERNANZA EN EL SECTOR COOPERATIVO
1.1: Entorno legal y regulatorio
- Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria (LOEPS) y su Reglamento.
- Resoluciones de la SEPS y la Junta de Política y Regulación Financiera.
- Estructura de gobierno: Rol de la Asamblea, Consejos de Administración y Vigilancia.
1.2: El rol de la Auditoría Interna
- Estatutos, independencia y ética del auditor.
- Responsabilidades frente a los organismos de control.
1.3: Tecnología aplicada a la normativa
-
- Uso de IA para el seguimiento de cambios regulatorios y cumplimiento (RegTech).
- Automatización de matrices de cumplimiento normativo.
EL ROL ESTRATEGICO DE LA AUDITORIA INTERNA Y LA GESTIÓN DE RIESGOS (ERM)
2.1: La nueva visión de la auditoría interna
- Beneficios de la auditoría interna
- El nuevo rol y propósito de la auditoría interna
- El aseguramiento y la consultoría
- Principios y características de un buen Auditor
- La revolución estratégica de la auditoría interna
- Estándares y código de ética
2.2: Marco de gestión de riesgo COSO ERM
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- El comité COSO
- Organizaciones patrocinadoras
- Evolución de los marcos de control
- El marco de gestión ERM
- Beneficios del ERM 2017
- COSO ERM 2017
- La gestión estratégica en las Cooperativas de Ahorro y Crédito
- Relación y aplicación del ERM y la gestión estratégica
CONTROL INTERNO, FRAUDE Y AUDITORÍA DE SISTEMAS
3.1: Fortalecimiento del Control Interno (Modelo COSO 2013)
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- El marco de control interno y su diferencia con ERM
- Beneficios de un adecuado sistema de control interno
- Las 3 categorías de objetivos
- Los 5 componentes del control interno
- Los 17 principios del control interno
- Implementación del modelo de Coso para el aseguramiento del Control Interno.
EL FRAUDE Y LA AUDITORÍA DE SISTEMAS
4.1: Auditoría Forense y Detección de Fraude
- Señales de alerta (Red Flags) en cooperativas.
- Técnicas de investigación de malversación de fondos y fraude interno.
4.2: Auditoría de Sistemas e Inteligencia Artificial
-
- Seguridad de la información y protección de datos de los socios.
- Uso de algoritmos de IA para auditoría continua y análisis de Big Data financiero.
LA AUDITORIA BASADE EN RIESGOS
5.1: Auditoria con enfoque en riesgos
- Exigencias del IIA para el auditor
- Auditoria a procesos de gestión de riesgos
- Auditoria a nivel de entidad para generar el Plan Anual
- A nivel de Procesos para definir la naturaleza, alcance y tiempo pruebas auditoria:
- Los 4 enfoques de la Auditoria
- Auditoria Basada en Riesgos
PLANIFICACIÓN, EJECUCIÓN E INFORMES DE AUDITORÍA
6.1: Planificación Basada en Riesgos
- Elaboración del mapa de riesgos y el universo de auditoría.
- Determinación de la materialidad y muestreo estadístico.
6.2: Ejecución y Hallazgos
- Técnicas de recolección de evidencia y papeles de trabajo digitales.
- Pruebas de recorrido y pruebas sustantivas.
6.3: El Informe de Auditoría y Seguimiento
- Estructura del informe: Condición, Criterio, Causa y Efecto.
- Comunicación de resultados a los Consejos y Gerencia.
6.4: Casos Prácticos y Simulación
- Simulación de una auditoría integral a una cartera de crédito crítica.
- Resolución de conflictos en la presentación de hallazgos.
CERTIFICADOS
1 Certificado institucional:
- AUDITORÍA INTERNA EN COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO – 40 HORAS
- AUDITORIA CON ENFOQUE EN RIESGOS – 40 HORAS
- TÉCNICAS DIGITALES E IA APLICADAS A LA AUDITORÍA FINANCIERA – 40 HORAS
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